案件细节：三人办假证从香港逃至北美

据广东江门中院对余振东的判决书显示，1993年10月至1995年5月30日，被告人余振东伙同许超凡、许国俊利用职务之便盗用中国银行联行资金填补开平中行违规叙做外汇买卖的亏损、发放账外贷款或将资金非法汇入潭江公司、友协公司。

在外汇买卖亏损严重以及发放账外贷款未能收回的情况下，为掩盖盗用联行资金的事实，商定篡改有关账目，于同年5月31日、6月1日组织开平中行有关部门，以开平中行收到中国银行广州分行美元、马克的名义，伪造了总金额为2.09亿美元、2.92亿马克的4份联行贷方报单，将报单作为9041省辖外币往来科目的借方传票输入会计系统，同时，将之前积压的联行借方来报全部核销并入账，通过虚增开平中行联行资产的方法掩盖了资用联行资金用于发放账外贷款和叙做外汇买卖的事实，导致所占用的联行资金成为银行体系外的流动资金。

1996年3月至2001年6月，三人将贪污、挪用的巨额公款用于潭江公司、友协公司的经营，从中获得公司分红等非法利益。

案发后，广东省公安厅立即组织精干警力，成立专案组，展开追查。当时，警方已经怀疑，许超凡等人可能已经出境，立即为有关人员办理了赴香港的手续，同时准备在内地展开调查。

10月16日，有迹象表明，许超凡、余振东、许国俊有可能正在逃往上海。警方立即派人赶往上海，结果没有任何线索。随后，警方发现，许超凡等人使用假证件到了香港，分头赶往美国、加拿大等地。牵引警方到上海，是他们故意制造的假象。

据余振东回忆，10月12日，中行发现巨大资金漏洞后，立即在全行系统追查，这消息很快被中行广东省分行财会处处长许超凡得知，但他不能确定。当晚他得知，中国银行总行派来的人员，正在佛山吃饭，就给一位陪同人员打电话，这位同行不明就里，十分爽快地告诉许超凡，中行正在查系统漏洞。许超凡一听，知道自己的末日来了，立即打电话给余振东、许国俊，要他们立即赶到广州商议。在他眼里，这两人都是他的部下，是他提拔起来的—1998年，许超凡调任中行广东省分行财会处处长，直接提拔江门分行信贷部经理余振东接任开平支行行长；一年后，余振东调任惠州惠东支行行长，开平支行下属金城公司与银贸公司经理许国俊接任行长。

其实，按照银行管理规定，银行行长不能连续从本地系统选拔，但许超凡等人做到了。余振东后来回忆，许超凡曾告诉他，开平中行的问题，“一定要自己人才包得住。”

余振东被遣送回国后告诉警方，其实，在10月12至13日，许超凡一直很犹豫。13日，三人在广州商量如何应对时，余振东说，现在只有两个选择，要么去检察院自首，要么出逃。

许超凡最终决定出逃。13日晚上，三人就持非法办来的证件，出逃到香港。当时，警方费尽周折终于查到，原来许超凡持有的通行证姓名是“许日辉”，余振东改名叫“余荣忠”，许国俊叫“许结信”。

狡猾的许超凡在广州到深圳罗湖口岸的路上，给香港的“马仔”打电话，要他用车来接。一到深圳，就转乘香港来的车，然后让一个“马仔”拿着三人的手机，一直往北走，先到上海，再到江西，害得警方扑到上海，扑了一个空。

据《羊城晚报》2008年报道，至2003年7月上旬，通过半年多的调查取证，专案组查明，他们主要的犯罪手段是：从1992年至2001年，利用银行管理架构和联行系统的漏洞，勾结开平涤纶集团公司、华士达制布企业有限公司等一些开平市的主要大型企业，以非法发放贷款、虚假贷款的方式盗用银行资金，在境内贪污、挪用或通过非法的手段，将无任何贸易背景的外汇汇往香港潭江实业公司、友协贸易公司等，或通过“地下钱庄”调汇转移到香港、澳门。

涉案款项在被盗用、非法流出境外的过程中，大批的银行、企业具体经办人员被利用，其中相当一部分人员有渎职行为，依据法律的有关规定，都不同程度地涉嫌玩忽职守、违法发放贷款、国有企业人员失职和签订、履行合同失职被骗等罪，个别涉案单位、个人还涉嫌非法经营、逃汇、诈骗、私分国有资产等罪。还有个别银行工作人员趁银行管理混乱之机贪污、挪用公款。

全案涉案资金达人民币64亿元，除一部分被用于填补许超凡等人以中国银行开平支行名义挪用联行资金炒卖外汇亏损造成的资金缺口外，其余大部分涉嫌被许超凡等人贪污或挪用，总金额达5.9亿多人民币，2.4亿多美元，2.8亿多港币和100多万马克。

在查清相关事实的基础上，专案组对中央工作组提出的84个专题中的每一个专题以及涉案的241人和116个单位都从罪与非罪、此罪与彼罪是否构成犯罪和构成什么犯罪和分清管辖的角度认真作了专题审查，做出结论。

由于措施得当、工作到位，除案发前潜逃境外的几名犯罪嫌疑人外，其余的200多名涉案人员得到有效控制，没有一人逃匿。在案件查处工作的初期，专案组即立案查处了一批案件，抓获了陈晓宇、周尚许、刘琼等20多名关键的犯罪嫌疑人。

（资料来自《羊城晚报》、《广州日报》、《南方都市报》等）